最高人民法院

關于修改《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》的決定

（2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）

　　根據(jù)刑法修改和司法實踐，現(xiàn)決定對《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：

　　一、將第一條第一款第一項修改為：“未經(jīng)有關部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金”，第二項修改為：“通過網(wǎng)絡、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳”。

　　二、將第二條第八項修改為：“以網(wǎng)絡借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為：“以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作為第十項：“以提供‘養(yǎng)老服務’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為第十一項、第十二項。

　　三、將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應當依法追究刑事責任：

　　“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

　　“（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

　　“（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的�！�

　　四、增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為‘其他嚴重情節(jié)’�！�

　　五、增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為‘其他特別嚴重情節(jié)’。”

　　六、增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　“對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法將案件移送有關行政機關�！�

　　七、將原第四條改為第七條。

　　八、將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應當認定為‘數(shù)額較大’；數(shù)額在100萬元以上的，應當認定為‘數(shù)額巨大’。

　　“集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的‘其他嚴重情節(jié)’。

　　“集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數(shù)額�！�

　　九、增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)�！�

　　十、將原第六條改為第十條。

　　十一、將原第七條改為第十一條。

　　十二、將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領導傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關犯罪的共犯論處。”

　　十三、增加一條，作為第十三條：“通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。”

　　十四、增加一條，作為第十四條：“單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰�！�

　　十五、將原第九條改為第十五條。

　　本決定自2022年3月1日起施行。

      根據(jù)本決定，對《解釋》作相應修改并調(diào)整條文順序后，重新公布。

——————————————————————————————————————————————————最高人民法院

關于審理非法集資刑事案件具體應用法律

若干問題的解釋

    （2010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過，根據(jù)2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過的《最高人民法院關于修改〈最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）

　　為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》的規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應用法律的若干問題解釋如下：

      第一條  違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

　　（一）未經(jīng)有關部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

　�。ǘ�）通過網(wǎng)絡、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳；

　�。ㄈ�）承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

　　（四）向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。

　　未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

      第二條  實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應當依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

　�。ㄒ唬┎痪哂蟹慨a(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　�。ǘ�）以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的；

　　（三）以代種植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

　　（四）不具有銷售商品、提供服務的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　�。ㄎ澹┎痪哂邪l(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

　　（六）不具有募集基金的真實內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

　�。ㄆ撸┎痪哂袖N售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

　　（八）以網(wǎng)絡借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

　�。ň牛┮晕�托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的；

　�。ㄊ�）以提供“養(yǎng)老服務”、投資“養(yǎng)老項目”、銷售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

　�。ㄊ�一）利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的；

　　（十二）其他非法吸收資金的行為。

      第三條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當依法追究刑事責任：

　�。ㄒ唬┓欠ㄎ�收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

　�。ǘ�）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

　�。ㄈ�）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應當依法追究刑事責任：

　�。ㄒ唬┰�因非法集資受過刑事追究的；

　�。ǘ�）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

　　（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

      第四條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：

　�。ㄒ唬┓欠ㄎ�收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

　�。ǘ�）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

　�。ㄈ�）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為“其他嚴重情節(jié)”。

      第五條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

　�。ǘ�）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

　　（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為“其他特別嚴重情節(jié)”。

      第六條  非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　對依法不需要追究刑事責任或者免予刑事處罰的，應當依法將案件移送有關行政機關。

      第七條  以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應當依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

　�。ㄒ唬┘�資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

　�。ǘ�）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；

　�。ㄈ�）攜帶集資款逃匿的；

　�。ㄋ模�將集資款用于違法犯罪活動的；

　�。ㄎ澹┏樘印⑥D(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

　　（六）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　�。ㄆ撸┚懿唤淮�資金去向，逃避返還資金的；

　　（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

      第八條  集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應當認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在100萬元以上的，應當認定為“數(shù)額巨大”。

　　集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”。

　　集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應當計入詐騙數(shù)額。

      第九條  犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。

      第十條  未經(jīng)國家有關主管部門批準，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應當認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

      第十一條  違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

      第十二條  廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關的商品或者服務作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

　�。ㄒ唬┻`法所得數(shù)額在10萬元以上的；

　�。ǘ�）造成嚴重危害后果或者惡劣社會影響的；

　�。ㄈ�）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

　�。ㄋ模┢渌�情節(jié)嚴重的情形。

　　明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領導傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關犯罪的共犯論處。

      第十三條  通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領導傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

      第十四條  單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

      第十五條  此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

鄭云龍律師執(zhí)業(yè)于內(nèi)蒙古紅城律師事務所，是赤峰誠遠法律咨詢服務有限公司的首席合作律師。鄭云龍律師中國法學會會員、中國國際貿(mào)易促進會內(nèi)蒙古調(diào)解中心調(diào)解員、赤峰仲裁委員會仲裁員、赤峰市人民檢察院人民監(jiān)督員、赤峰市政府采購專家?guī)旆�律專家、赤峰市松山區(qū)重大行政決策咨詢論證專家?guī)鞂＜摇，F(xiàn)擔任赤峰市財政局、赤峰市政府金融工作辦公室、赤峰市發(fā)展和改革委員會、赤峰市科學技術局、喀喇沁旗發(fā)展和改革委員會、喀喇沁旗住房和城鄉(xiāng)建設局、赤峰市交通投資集團有限公司、赤峰市高鐵投資開發(fā)有限責任公司等多家政府部門及國有企業(yè)法律顧問。

鄭律師專業(yè)領域：刑事案件（毒品犯罪、職務犯罪、網(wǎng)絡犯罪）、行政案件、招投標、政府采購。

鄭律師電話：18947641166(微信同號)；QQ：99326914；公眾號：CF18947641166。